仓库账务是否清楚关系到仓库财产收益及决策，因此仓库账务管理至关重要，对仓库账务管理工作进行管控，考核条例便是激励与鞭策的手段。

一、目标和原则

(一)仓库账务管理考核办法旨在提高仓库日常工作管理水平，提高出入库核算账务处理的准确性和及时性。

(二)本着实事求是的原则，对日常仓储物资验收和K3-CLOUD出入库账务处理进行实时的检查监督留底，严格做到有理有据、量化考核。

(三)仓库考核办法坚持公平、公正、公开原则，每月考核项目进行公示，会议上进行通报公开。

二、适用范围

适应于公司内部仓库帐卡物管理。

三、仓库账务管理考核条例

（一）入库管理

1、物料进仓时，仓库管理员必须凭送货单、检验合格单办理入库手续;如属回用物资应凭回用单办理入库手续,拒绝不合格或手续不齐全的物资入库，杜绝只见发票不见实物或边办理入库边办理出库的现象。

2、入库时，仓库管理员必须查点物资的数量、规格型号、合格证件等项目，如发现物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。未经办理入库手续的物资-律作待检物资处理放在待检区域内，经检验不合格的物资一律退回，放在暂放区域，同时必须在短期内通知经办人员负责处理。

3、一切原材料的购入都必须用增植税专用发票方可入库报销,无税票的，其材料价格必须下浮到能补足扣税额为止。同时要注意审查发票的正确性和有效性。

4、物资验收入库以后，不及时办理CLOUD入库程序，推后一个月甚至几个月不办理入库程序，按照单笔业务考核、多笔累计办法考核。集采物资按照回传的验收单日期为起始日期，发票传到项目部的日期为截至日期，推迟一个月入库仓库管理人员均摊考核200元;推迟两个月入库均摊考核400元;超过三个月未办理入库程序，人均考核400元(以上考核办法若仓库管理人员内部可以确定到个人，考核累计到个人)。

（二）出库方面

1、仓管员根据制单员打印的销售出库单或制造提供的领料单上的信息发货（发料），发完货（料）后及时按照规定更新物料卡，物料卡更新需按照《物料卡填写规范》填写，仓管员需要遵循先进先出的原则发料。

2、注意:出库时必须认真细心的检查材料的规格型号、机械车辆现场编号、材料归属工程施工合同是否正确,防止材料备件出库串项、机械车辆出库错误，以及材料归属合同错误。

3、任何材料或者备件的领用，必须有按照项目部规定的审批流程进行原始单据的审批签字程序，审批签字不完整者拒绝领用材料和备件。根据原始单据按照正确无误的备件和材料的规格型号、领用数量等及时进行出库账务处理。

（三）报表及其他管理

1、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门]做好物料进出的衔接工作，各相关部门的计算口径应保持一致， 以保障成本核算的正确性。

2、必须正确及时报送规定的各类报表，收付存报表、材料耗用汇总表、三个月以上积压物资报表、货到票未到材料明细表每月27日前上报财务及相关部门，并确保正确无误。

违反以上条例，按照差错率进行奖惩处理。

四、帐务管理考核内容补充说明

1、所涉及仓库发料员的处罚时，对相关仓库主管要比仓管员处罚的额度要高，具体按情节轻重定夺。

2、仓库人员能够规范操作，不与《仓库管理制度》及公司相关制度相违背，视员工的表现程度给予额度不定的奖励。

3、每人每月最多奖励不超过300元，罚款不超过200元。（违纪行为另外算）

4、当同一问题受到两种处罚或奖励的，按最高一种处罚或奖励。

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