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一个公司管理是否有序,看看账务处理流程就知道,账务处理是仓库账实相符的重要手段,一旦出现杂乱现象,公司账目就极有可能核对不清。那仓库账务处理流程有哪些呢,是怎样的流程呢,我们一起来看看吧!
一、报销流程
报销人填制支出凭证→部门负责人审核→财务会计核准→总经理审核批准→出纳核对付款。
说明: 1、填制支出凭证时,要分门别类的粘贴,并注明车号,配货的始终点、时间和事由、经手人等。
2.业务发生之日起7个工作日内报销,否则财务不予报销。
3.所有的报销费用必须是有领导事先批准。
二、处理流程
1、《入库台账》:见货入账,收到物料依据。<送货单>登记《入库台账》的送货数量和到货数量,待抽检后再根据检查报告单填写的<送货单>和<入库单>登记退货数量及结算数量;
2、《每日进销存表》:根据<入库单>和<领料单>登记《每日进销存表》,为保证仓库物料分类和财务账分类保持一致,仓库管理员在入库单上需注明物料类别。
3、每日根据入库、出库结算出当日库存数量。账务处理做到日清日结,当天的单据当天录入,确保数据无误,跟踪每日库存及领用情况,及时向采购员报告库存。
4、《估价表》:对于物料已入库发票未收到的物料要进行估价入库,具体估价入库步骤和方法如下:
(1)仓库管理员根据检验报告单开具<入库单>;
(2)根据<入库单>登记原材料《入库台账》,台账建立发票号码栏,用于登记到票的发票号码;
(3)供应商发票收到之后应对前期入库数量和金额进行核对,估价有差异的采用红字冲销法开具<入库单>,并将<入库单>和发票号码录入《每日进销存表》和《入库台账》。
三、退货账务处理
退货的账务处理:退货分为检验环节退货和入库后退货两种情况:
1、检验环节退货:填写<送货单>,根据<送货单>在《入库台账》登记退货数量及结算数量,不需要在《进销存报表》和《估价表》上反映;
2、入库后退货:填写<送货单>并开具<红字入库单>,根据<送货单>在《入库台账》登记退货数量及结算数量;根据<红字入库单>在《进销存报表》和《估价表》上入库栏用负数登记退货数量和金额。收到不会的物料后根据实收数量和金额填写入库单。
以上是“仓库账务处理流程?”的相关回答,希望对您有所帮助!
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