为加强商品汽车库存管理，规范车辆出入库程序，保持合理库存，加速资金周转，提高经营效益，特制定《商品汽车库存管理制度》。

第一条 适用范围

本办法所称商品汽车，是指完成采购验收程序、进入销售阶段的待售车辆。

第二条 商品汽车软件管理系统管理

为不断提高商品汽车库存管理水平，集团公司将适时建立、使用商品汽车软件管理系统。商品汽车软件管理系统应当具备以下主要功能：

1、能对库区内所有商品汽车进行管理和查询。

2、能对库区内所有商品汽车存放费分段计算，并自动生成应缴总额。

3、能够检索、查询库存商品汽车规模及品牌分布。

4、对商品汽车管理需要的其它功能。

第三条 商品汽车仓库

根据销售经营和商品汽车存放需要，集团公司设立商品汽车仓库业务板块（以下简称仓库）。

1、仓库主要经营职责：负责对达商品汽车的验收和入库；负责对入库商品汽车的实物和账务管理；负责对库存商品汽车存放费的收缴和经营效果的核算；负责工作期间对库存商品汽车的看护和必要的维护；负责有关规章制度的建立和实施；负责对所属人员的管理和考核。

2、仓库岗位设臵：主任、副主任各一人、会计俩人、保管员 人，共计（暂定） 人。

3、仓库保安员： 人，隶属于保卫科和仓库双重领导。

第四条 车辆购销计划

为保持合理的商品汽车库存规模和结构，轿车公司及各4S店（以下简称轿车公司），应根据往年销售业绩和在对市场进行预测的基础上，制定年度车辆购销计划，并分解到季度和月份。

第五条 商品汽车入库程序

1、所采购车辆必须由轿车公司采购负责人或专职人员，根据购销合同对数量、品牌型号、价格进行审核，与采购计划一致后，进入验收手续。

2、车辆验收

⑴ 根据采购计划和《到达车辆清单》，轿车公司接车负责人、仓管员，共同从数量、整车外观（尤其是油漆、灯具等易损部位）、备品附件及整套资料等方面，进行逐 一验收。验收完毕后，开具《车辆入库单》，并随时转交财务（一式三联，4S店、财务、仓库各持一联）。同时，分别登记《购销存货台帐》。

⑵对检验不合格的车辆，仓管员有权拒收，并通知轿车公司采购部门或外协厂家，及时办理退货、换货等事宜。

2、 如发现实收车数与采购清单车数不符、外观外饰破损或其它质量问题，要及时逐级反映，同时通知轿车公司采购部门和有关人员，共同进行现场鉴定处理，必要时拍 照记录。单车不符或外观外饰存在质量问题的车辆原则上不得接收，如轿车公司采购部门要求验收入库，应征得轿车公司同意（以轿车公司总经理签字为准），并在 交接记录上详细说明情况后，方可办理入库手续。否则，仓库部门不予办理入库手续。

3、直接发给客户的车辆。厂家直接对客户发车的业务，凭本公司《直

接发车通知单》（ 一式二联，内勤和财务）发送。《直接发车通知单》应载明接车单位名称或接车个人姓名、整车数量、规格型号、车架号、单价及总价等，交接人及主管领导签字核准后，开具《车辆入库单》，并随时转交财务。同时，分别登记《购销存台帐》。

第六条 暂估入库

月末为正确反映商品汽车库存和应付帐款余额，对商品汽车已到而发票未到的，财务部门应与月末根据未到发票的“入库单”进行暂估入库，并在帐面上单独反映，待来发票时冲减暂估，同时办理正式入账手续。

第七条 商品汽车出库程序

1、商品汽车出库必须遵循“先进先出”的原则。

2、正常价格车辆的出库。由销售经理开具“交款通知单”和“汽车销售单”，经财务部门核实后，带领客户持加盖财务印章的“交款收据”和“汽车销售单”，办理提车出库手续。

3、非正常价格车辆的出库。须经轿车公司总经理审核、集团总经理 批准后，按正常价格车辆出库程序，办理提车手续。

4、欠款提车的出库。必须有该客户出具的书面“欠款凭证”， “欠款凭证”应当加盖其所在单位公章或本人签字并附身份证复印件，经销售经理、轿车公司总经理签字同意后，办理提车手续。分期付款的客户须经集团总经理签字批准，方可办理提车手续。

第八条 商品汽车库存费

1、随着集团公司经销规模的不断扩大，包括场地费、看护费、管理费等费用在内的商品汽车存放费用，在销售总成本的比重不断上升。因此，

必须对商品汽车库存进行经济核算，并按照“谁存放、谁交费”的原则，集团公司向商品汽车存放单位收取一定的存放费用。

2、财务部为集团公司商品汽车库存费收缴和管理的职能部门。

3、具体收费标准如下：

⑴ 存放期限在10天以内的，按30元/车收取。

⑵ 存放期限在11天及以上、30天（或按整月、双整月计算，下同）以内的，按每天每台4元收取。

⑶ 存放期限在31天及以上、60天以内的，按每天每台8元收取。 ⑷存放期限在61天及以上的，按每天每台12元收取。

3、商品汽车存放费上解：由存放单位财务于每月 日前，将上月应缴商品汽车存放费足额上解财务部。逾期不按规定上解的，由财务部按应缴金额抵减该单位当期利润。

第九条 商品汽车看护规定

1、 保卫科为（非工作时间）商品汽车看护的职能管理部门，其主要职责：⑴负责有关商品汽车看护制度的制定和实施；⑵负责对商品汽车保安人员的管理和考核；⑶负责对商 品车保安人员履行职责情况的监督和检查；⑷负责做好商品汽车防火、防盗、防碰撞、防毁损工作；⑸有关商品汽车看护的其它事宜。

2、与业务无关的人员，不经许可，一律不得进入仓库重地。

3、商品汽车夜间看护（18时至次日8时）要采取定点看护和流动巡逻看护相结合的方式，并建立巡查看护台账，及时登记立巡查看护情况。

第十条 商品汽车停放规定

1、商品汽车仓库启用后，商品汽车一律停放到仓库划定的区域，禁止在4S店厅前停放。由保卫科负责监督落实。

2、保卫科会同轿车公司，合理划分各店、各品牌商品汽车停放区域，并设臵醒目标示。

第十一条 商品汽车盘库

以轿车公司、财务部为主，每月月末对库存商品汽车进行一次全面盘存，做到帐帐相符、帐实相符。并编制《商品汽车盘点表》，对盘盈和盘亏都要找出原因，直至核对无误。

第十二条 购车、销车发票管理

1、对采购的商品汽车必须于当月取得增值税发票，发票内容应与实际业务相符。

2、对售出的商品汽车，应及时开具销售发票。如遇特殊情况需要延期开具发票的，最多不得超过6天。对逾期不开票的客户每月收取手续费100元，否则，不予出具发票。

3、在开具整车销售发票时，必须以销售经理核准的“销售单”和“交款单”为准，内容不符、要素不完整的不予出具发票。

第十三条 出门证的管理

凡是出库的商品汽车，必须有加盖财务印章的“出门证”方可准许出库；否则，保安人员有权禁止出库；保安人员违反本条规定，擅自放行出库的，由保安人员承担经济损失。

第十四条 本办法自201xx年xx月xx日起实行。

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